På Skatteverket webbplats kan man begära en uppgift om de beslutade arbetsgivaravgifterna för de tre senaste månaderna för svenska företag och organisationer. Denna avgift uppgår till 31,4 % av den utbetalda lönen. Genom att följa hur arbetsgivaravgiften utvecklas och sedan räkna baklänges kan man alltså även få en uppfattning om utvecklingen av de sammanlagda personalkostnaderna.
Nu föreligger siffrorna för augusti månad.
| 2024 | Avgift | Lön | Totalt | Diff. 24/23 |
| Jan | 416 | 1 324 | 1 740 | 160 |
| Feb | 434 | 1 383 | 1 817 | 58 |
| Mars | 428 | 1 362 | 1 790 | 83 |
| April | 432 | 1 376 | 1 808 | -83 |
| Maj | 419 | 1 334 | 1 752 | -154 |
| Juni | 542 | 1 727 | 2 270 | 107 |
| Juli | 422 | 1 345 | 1 767 | 46 |
| Aug | 483 | 1 538 | 2 021 | 238 |
| Sept | ||||
| Okt | ||||
| Nov | ||||
| Dec | ||||
| Total | 3 576 | 11 389 | 14 965 | 457 |
Kommentar.
Januari – augusti.
Augusti var en månad med de näst högsta personalkostnader under året. Bara junis kostnader var högre. Jämfört med vad som skulle kunna kallas för den normala nivån under månaderna januari – maj + juli låg augustikostnaden 62 tkr högre än vad den genomsnittligt gjorde under jämförelsemånaderna. De 62 tkr innebär att lönekostnaderna var nästan 200 tkr högre än vad de varit under jämförelseperioden. Augusti lär ha varit den första månaden då Ahmed Yasins och Erik Anderssons lön belastade resultatet fullt ut. Är detta plus de ersättningen till de tre sommarförvärvade damspelarna förklaringen till de högre lönekostnaderna eller finns det dessutom något annat som förklarar ökningen?
Helår 2024 jämfört med 2023.
| Extrapolerat | 5 364 | 17 084 | 22 448 |
| 2023 | 5 198 | 16 553 | 21 751 |
| Diff. | 167 | 531 | 698 |
Låt oss anta, att personalkostnaderna kommer att ligga på den hittillsvarande genomsnittliga nivån under det återstående fyra månaderna av året. I så fall kommer den slutliga personalkostnaden att bli drygt 700 tkr högre än vad den var 2023.
Extrapoleringen jämfört med prognos (maj 2024).
| Extrapolerat | 5 364 | 17 084 | 22 448 |
| Prognos 2024 | 22 700 | ||
| Diff. | -252 |
Någon gång under det första halvåret publicerade ÖSK en prognos i en kvartalsrapport för det första kvartalet. Det är den enda kvartalsrapporten de publicerat och det var ett tag sedan, men ändå.
Hur som helst. Jämfört med personalkostnaderna enligt denna prognos ligger de fortfarande högre än den extrapolerade personalkostnaden. Men marginalen har krympt till en kvarts miljon.
Om vi däremot antar att personalkostnaderna för augusti representerar det nya normala (Yasin och Andersson plus de tre damspelare som togs in under sommaren) blir bilden en annan. I så fall kommer årets personalkostnader att landa på ca 23,1 mkr. Alltså ca 0,4 mkr högre än prognosen, men fortfarande säkert hanterbart.
Med den påfyllning i klubbkassan som Djurgårdens försäljning av Samuel Dahl gav innebär inte längre en prognos som missats med en halvmiljon eller så något överhängande hot mot ÖSK:s ekonomi och egna kapital.