På Skatteverket webbplats kan man begära en uppgift om den beslutade arbetsgivaravgiften för de tre senaste månaderna för svenska företag och organisationer. Denna avgift uppgår till 31,4 % av den utbetalda lönen (plus diverse andra typer av ersättningar). Genom att följa hur arbetsgivaravgiften utvecklas och sedan räkna baklänges kan man alltså även se vad som har skett på lönesidan.
Nu föreligger siffrorna för mars månad.
| 2024 | Avgift | Lön | Totalt | Diff. 24/23 |
| Jan | 416 | 1 324 | 1 740 | 160 |
| Feb | 434 | 1 383 | 1 817 | 58 |
| Mars | 428 | 1 362 | 1 790 | 83 |
| April | ||||
| Maj | ||||
| Juni | ||||
| Juli | ||||
| Aug | ||||
| Sept | ||||
| Okt | ||||
| Nov | ||||
| Dec | ||||
| Total | 1 278 | 4 070 | 5 348 | 302 |
| Extrapolering | 5 111 | 16 279 | 21 390 | |
| 2023 | 5 198 | 16 553 | 21 751 | |
| Diff. | -86 | -274 | -360 | |
| Extrapolering | 5 111 | 16 279 | 21 390 | |
| Budget 2024 | 22 550 | |||
| Diff. | 1 160 |
Kommentar.
Januari – mars.
Arbetsgivaravgifterna och därmed även lönekostnaderna var något högre under årets tre första månader än vad de var under motsvarande månader 2023. Totalt låg personalkostnaderna ca. 100 tkr högre per månad under perioden januari – mars.
Helår 2024 jämfört med 2023.
Men under återstoden av 2023 låg personalkostnaderna på en högre nivå. Låt oss anta att ÖSK kan ligga kvar på den nivå för personalkostnaderna som man har haft under perioden januari -mars under resten av året. I så fall kommer man då att totalt ligga ca 350 tkr lägre än vad man gjorde under helåret 2023.
Helår 2024 jämfört med budget.
OM man jämför den hittillsvarande kostnadsutvecklingen med de budgeterade personalkostnaderna för helåret (22.550 tkr), ser bilden ännu något bättre ut. Ifall personalkostnaderna kan hållas kvar på samma nivå som under årets tre första månader kommer det att resultera i en positiv budgetavvikelse i storleksordningen 1,2 mkr.
En blick framåt.
Vi har nu alltså siffrorna tillgängliga för årets tre första månader. Månader som präglats av förändringar i såväl spelartrupp som i organisationen i övrigt. Nivån på personalkostnaderna bör väl ligga ungefär på den nivå de ligger nu under resten av det första halvåret. Låt oss anta att de kommer att vara 1.800 tkr per månad. Det skulle i så fall innebära att personalkostnaderna för det första halvåret blir 10.750 tkr (i runda slängar). Under motsvarande period under förra året låg dessa kostnader strax över 11.000 tkr.
Vad som händer därefter blir nog i hög grad beroende av vad som sker under sommarfönstret, samt hur utvecklingen på intäktssidan varit.
Sammanfattningsvis kan man väl ändå kosta på sig att tycka, att utvecklingen för den största kostnadsposten i resultaträkningen än så länge verkar vara under kontroll.